業務計劃和資金預算標準操作手冊(ppt 87頁)

業務計劃和資金預算標準操作手冊目錄：
第一節、業務計劃和預算流程原理
第二節、具體的業務計劃和預算流程
一、計劃製定前周期性工作
二、各事業部製訂業務計劃與資金預算
三、評估考核及修改計劃

業務計劃和資金預算標準操作手冊內容提要：
業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一
目的
企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃
作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”
通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入
是一個動態過程：自上而下製定目標，自下而上製定行動方案，在執行過程中修正、改善。
廣告/促銷計劃和費用預算市場部負責
第1步：根據市場調查和經營業績（如銷售額）數據，分析不同的廣告促銷方式對目標客戶群的影響。可計算單位廣告/促銷對銷售數量增加值來考察營銷組合的效果。
第2步：根據廣告/促銷曆史投放量和營銷組合效果，下一年度的銷售重點目標市場，決定下一年度廣告/促銷計劃和費用目標水平（產品/地區）。

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