內部控製及內部控製審計介紹(pdf 40頁)

內部控製及內部控製審計介紹目錄:
一、內部控製定義和COSO內控框架
二、內控審計的意義和薩班斯法案
三、內控審計程序簡介

內部控製及內部控製審計介紹內容提要:
根據COSO報告中的定義，內部控製是受公司董事會、管理層和其他員工的共同作用，旨在為實現經營效果和效率、財務報告的可靠性以及對適用法律法規的遵循，而提供合理保證的一種過程。
是一個組織的控製意識；它是人們執行經營活動並完成其控製責任的環境。
管理哲學和經營作風
員工的誠實和職業道德
員工的勝任能力
董事會及審計委員會的參與
組織結構
權利和責任的規定
18新利真人网 政策與執行

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