某集團有限公司投資項目審計辦法(PPT 48頁)

中鐵四局集團有限公司投資項目審計辦法
第一章 總則
第二章 投資審計基本原則
第三章 審計內容
第四章 審計結果及利用
第五章 附則
投資項目審計的目的是加強投資決策管理，規範投資行為，
強化投資風險管控，保障投資安全，促進投資目標實現
本辦法所稱的投資項目，是指局及所屬子分公司在境內外投資實施的下列項目：
（一）以PPP、BOT、BT等模式開展的基礎設施投資項目；
（二）土地一級開發整理項目；
（三）房地產開發項目；
（四）重大固定資產投資項目（不含設備購置）；
（五）養老產業項目
本辦法所稱的投資實施主體是指投資項目運行全過程所涉及的投資開發公司、
投資運營公司、項目公司、運營維護公司、房地產公司等單位。
第五條
本辦法所稱投資項目審計是指審計部門圍繞投資目標實現，
對投資立項、可研批複及執行、投融資、項目公司設立和運行、
建設、運營及維護、資金退出等投資活動所進行的鑒證和評價活動。
第六條
全局範圍內開展投資項目審計適用本辦法。
第七條：全覆蓋原則。
審計部門要根據本辦法規定，結合投資項目特點和進展情況
，對全局範圍內所有投資項目實行審計全覆蓋。
第八條：統一管理，分級、分層次實施的原則。
（一）局直管的投資項目、局投資運營公司管理的投資項
目和中標後由投資開發公司運作的投資項目，
由局負責組織實施審計。房地產公司投資的房地產項目、
養老產業項目由房地產公司負責實施審計。根據需要，
局可對房地產公司投資的項目直接組織實施審計。
（二）參與建設或負責運營的子分公司可以根據需要，
對其所參與項目的施工生產情況或運營維護情況實施審計。
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