某公司內部審計的項目管理教材(PPT 48頁)

第一部分 審計職能框架
第二部分 審計項目類型
第三部分 審計項目流程及管理
第四部分 主要審計技術與方法
一、審計職能框架
三、審計項目流程和管理
2、審計項目實施流程
項目順利開展的關鍵點
三、審計項目流程和管理
1、審計計劃流程
四、主要審計技術與方法
附件一：內部審計具體準則及其總體結構
附件二、舞弊的預防檢查與報告
一個案例—巴林銀行
財務審計
內部控製審計
經營管理審計
經濟效益審計
專項審計：
舞弊審計
投資項目審計
物資采購審計
合同審計
（一）、製定年度審計計劃
關注點：
公司年度管理主題；
集團領導提出的審計需求和關注重點；
內控不完善，控製風險高的單位；
經營指標差的單位；
以往審計、日常審核中發現存在問題的單位；
經營管理過程中的重點業務環節；
審計資源(人員數量、審計耗時)的合理分配
1、保證所有的審計步驟和方法都能夠被實施和使用，
減少遺忘重要審計步驟的風險，降低未能揭示實際存在重大問題的可能性。
2、督促審計師認真討論準備工作過程中所掌握的信息，
確定審計目標和重點審計範圍，寫出詳細、具體的審計步驟，
下達準確的指令，以指導內部審計師，尤其是那此經驗不多需要較多幫助的內部審計師。
3、為組織和編製審計工作底稿、提供合符邏輯的結構。
4、為完成的每一部分工作提供保存責任記錄（日期、批準人、檢查人）的便利手段。
5、為審計報告的撰寫提供符合邏輯的結構和內容。
一份完整的審計報告應該包括審計目標、審計範圍、
調查結果、審計結論、和建議等方麵的內容。
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