資金日常管理的內容及其策略(doc 72頁)

資金日常管理的內容及其策略目錄：
第一節、資金日常管理的內容與策略
第二節、現金管理
第三節、應收賬款管理
第四節、存貨管理

資金日常管理的內容及其策略內容提要：
資金日常管理的內容：
（一）內容：營運資金管理
又稱營運資本，是流動資產與流動負債的差額。營運資金是從事生產活動的基礎，主要包括：
1.現金的管理
2.應收賬款的管理
3.存貨的管理
（二）營運資金的特點
營運資金特點體現在流動資產與流動負債的特點上。
1.流動資產特點
回收期短；流動性；並存性；波動性。
2.流動負債特點
速度快；彈性高；成本低；風險大。

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