營運資金管理概述(ppt 118頁)

主要內容
一、營運資金管理概述
二、現金管理
三、應收賬款管理
四、存貨管理
五、流動負債管理

第五章 營運資金管理
一、營運資金管理概述
（一）營運資金的概念和特點
（二）營運資金的管理原則
（三）營運資金戰略-流動資金投資戰略
（三）營運資金戰略-營運資本持有政策
（三）營運資金戰略-營運資本融資戰略
二、現金管理
（一）現金管理概述
（二）目標現金餘額（最佳現金持有量）的確定
（三）現金收支管理
三、應收賬款管理
1.應收賬款的功能與成本
2.信用政策的確定
3.應收賬款的監控與日常管理
三、存貨管理
1.存貨管理功能
2.存貨的持有成本
3.最優存貨量的確定
（1）經濟訂貨量的基本模型
（2）存在商業折扣條件下的經濟進貨批量
（3）再定貨點
(4)保險儲備
4.存貨的控製係統-ABC分類法
3.存貨的控製係統-ABC分類法
五、流動負債管理
1.短期借款
2.短期融資券
3.商業信用
（1）應付賬款
（2）預收賬款
4.流動負債的利弊
習題
習題解答
補充：存貨陸續供應與使用

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