營運資金管理概述(ppt 38頁)

1、營運資金管理策略
2、現金管理
3、應收賬款管理
4、存貨管理

流動資產可分為兩種，一種為持有數量不受短期因素影響，但隨成長規模而增加的流動資產（CA），稱為永久性流動資產，另一種為非常態性的資金需求所持有的流動資產，稱為暫時或臨時性流動資產。
激進的營運資金融資政策：完全以短期資金來融通流動資產，而長期資金僅用以融通固定資產。見圖一
保守的營運資金融資政策：完全以長期資金來融通公司各種資金需求。見圖二
適中的營運資金融資政策： 采用適中的政策是公司使用長期融資方式來融通永久性CA及固定資產，而暫時性CA則以各種短期資金來融通。見圖三

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