某公司資金管理總則(doc 9頁)

某公司資金管理總則目錄：
1 目的
2 範圍
3 組織架構
4 管理原則
5 管理辦法
6 管理手段
7 收入管理
8 支出管理
9 融資管理
10 其它

某公司資金管理總則內容提要：
管理辦法：
5.1　實行收支兩條線。法人公司都有獨立的銀行賬號，進行獨立核算，擁有現金的經營權和決策權。集團公司資金部為各子公司分設收入、支出兩個賬號。各公司收到貨幣收入時，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對於公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結算。當支出賬戶餘額不足時，由公司提出申請，集團公司資金部從該公司收入賬戶中撥入資金。
5.2 預留儲備金。根據集團公司發展戰略，各公司利用資金進行投資、擴建、設備更新改造以及資本運作時，應首先保證公司現有的正常生產經營活動所需資金，並且在此基礎上預留一定的儲備金，以充分滿足生產經營的需要並防備資金短缺所帶來的經營風險。
5.3　資金的核銷和稽查。集團公司資金部成立專門資金稽查小組對各個公司的資金業務和管理進行嚴格審查，並通過資金網絡對整個公司資金的流動，結存進行全方位的監控。在資金部監管的基礎上由集團公司組織財務部門定期對整個資金部門進行業務檢查，並由集團審計監察部進行日常審計監督。

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