流動資產的投資管理(ppt 41頁)

流動資產的投資管理目錄：
第一節現金和有價證券管理
一、現金管理
二、短期有價證券管理
第二節應收賬款管理
一、概念
二、應收賬款管理的目標
三、信用政策的確定（重點難點）
四、客戶信用分析
五、應收賬款日常管理
第三節存貨管理
一、存貨管理的目標
二、存貨決策

流動資產的投資管理內容提要：
現金使用的有關規定
①規定了使用範圍
②規定了庫存現金限額
③不得坐支現金
④不得出租、出借銀行賬戶
⑤不得簽發空頭支票和遠期支票
⑥不得套用銀行信用
⑦不得保存賬外公款
……

短期有價證券管理：
（一）置存動機
1、作為現金的替代品
2、獲得短期投資收益
（二）影響短期有價證券投資的因素
投資風險和收益，具體包括：
1、違約風險2、利率風險
3、購買力風險4、流動性風險
5、有價證券的報酬率
……

采購成本、訂貨成本和儲存成本均為相關成本。
分析步驟：
1.計算無數量折扣下的經濟訂貨量及其總成本
2.計算以享受數量折扣的下限作為訂貨量時的總成本
3.比較上述各種訂貨量下的總成本，低者為優

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