銀行業務流程與內部控製(ppt 54頁)

銀行業務流程與內部控製目錄：
1、銀行的業務範圍簡介、組織機構及控製要點
2、信貸業務的一般介紹、基本流程和控製要點，舉例介紹
3、存款和櫃台業務的一般介紹、基本流程和控製要點，舉例介紹
4、中間業務的一般介紹、基本流程和控製要點，舉例介紹
5、資金拆借、交易業務的一般介紹、基本流程和控製要點，舉例介紹
6、會計報表彙總的基本流程，會計管理內部控製要點
7、銀行信息係統簡介、IT管理安全平台及控製要點

銀行業務流程與內部控製內容提要：
商業銀行的業務範圍如下：
1. 吸收公眾存款
2. 發放短期、中期和長期貸款
3. 辦理國內外結算
4. 辦理票據貼現
5. 發行金融債券
6. 代理發行、代理兌付、承銷政府債券
……

銀行內部控製的目標：
1.確保國家法律規定和商業銀行內部規章製度的貫徹行。
2.確保商業銀行發展戰略和經營目標的全麵實施和充分實現。
3.確保風險管理體係的有效性。
4.確保業務記錄，財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
……

機構設置的內控要點：
1.建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、報告關係明晰的組織結構。
2.明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級之間的職責，建立職責分離、橫向和縱向相互監督製約的機製。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一人獨立決定。
3.根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟環境和業務發展需要，建立相應的授權體係，實行統一法人管理和法人授權。（書麵形式）。
4.利用計算機程序監控等現代化手段,鎖定分支機構的業務權限,對分支機構實施有效的管理和控製.

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