某公司內部審計管理製度(doc 14頁)

某公司內部審計管理製度目錄：
第一章、總則
第二章、內部審計機構
第三章、內部審計的範圍、依據
第四章、內部審計內容
第五章、內部審計工作程序
第六章、外部審計管理
第七章、審計結果的評價與獎懲

某公司內部審計管理製度內容簡介：
內部審計是指公司審計員在執行董事的直接領導下，依據國家法律法規、企業內部審計協會規範和公司有關規章製度，獨立行使審計職權，對公司各部門以及公司的業務經營各環節、財務係統和經濟效益開展監督、稽核、評價工作，查明其真實性、正確性、合法性、合規性和有效性，提出意見和建議的一種專職經濟監督活動。
內部審計工作直接對執行董事負責，審計員發表審計意見及審計決定，並向執行董事報告工作；同時將審計結論和有關決定通報經理層，以督促經理層改進工作。外部審計指由執行董事代表股東委托公司以外的會計師（審計）事務所或其他專業機構，對公司的財務狀況、經營成果和現金收支等情況，以及特殊經濟事項獨立進行檢查，就其合法合規、客觀公正等方麵發表獨立審計意見和管理建議。內部控製製度體係建立是否完善，嚴密；內部控製製度的體係執行是否有效；內部控製體係是否和預期要達到的目標一致。

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