某集團專項審計調查實施條例(doc 4頁)

某集團專項審計調查實施條例內容提要：
第一條 為了規範集團內部審計部門的專項審計調查工作，及時向集團領導提供真實有效信息，促進集團加強管理、提高效益，根據《北京首都創業集團有限公司關於內部審計工作的規定》，製定本辦法。
第二條 本辦法所稱專項審計調查，是指集團內部審計部門主要通過審計方法，對與集團發展戰略和經營計劃有關的特定事項，向集團本部各部室和集團下屬公司進行的專門調查活動。
第三條 集團內部審計人員進行專項審計調查，必須遵守集團有關規章製度，客觀公正，實事求是，保守集團秘密和被調查單位的商業秘密。
第四條 集團審計部門可以對下列事項進行專項審計調查：
（一）集團各項規章製度的執行情況；
（二）集團下屬公司內控管理和經營活動情況；
（三）集團投資項目的運營和效益情況；
（四）集團董事會和管理層要求調查的其他事項。
第五條 集團審計部門可以單獨確定項目，或者結合項目審計，進行專項審計調查。
第六條 專項審計調查事項應當列入集團內部審計計劃管理。
第七條 集團內部審計部門進行專項審計調查，應當成立專項審計調查組。
第八條 集團內部審計部門進行專項審計調查，應當製定專項審計調查方案。
專項審計調查方案的主要內容應當包括調查的目標、範圍、內容、程序、時間、人員分工等。

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