中國鐵建共享服務中心單據審核標準(DOC 41頁)
目錄
1. 員工借款單 1
1.1附件 1
1.2審核要點 1
1.3注意事項 1
2. 通用報銷單 1
2.1會議費 1
2.1.1附件 1
2.1.2審核要點 2
2.2業務招待費 2
2.2.1附件 2
2.2.2審核要點 2
2.2.3注意事項 2
2.3研發費用報銷 3
2.3.1附件 3
2.3.2審核要點 3
2.4安全生產費用 3
2.4.1附件 3
2.4.2審核要點 3
2.4.3 注意事項 4
2.5培訓費 4
2.5.1附件 4
2.5.2審核要點 4
2.6零星材料采購（需要借款采購時） 5
2.7食堂業務報銷 5
2.7.1附件 5
2.7.2審核要點 5
2.7.3注意事項 6
2.8維修費 6
2.8.1附件 6
2.8.2審核要點 6
2.9通訊費 7
2.9.1附件 7
2.9.2審核要點 7
2.9.3注意事項 7
2.10購買辦公用品 7
2.10.1附件 7
2.10.2審核要點 8
2.11.其他報銷業務 8
3. 差旅費報銷單 8
3.1業務出差（普通人員、安全人員、研發人員） 8
3.1.1附件 8
3.1.2審核要點 9
3.1.3注意事項 9
3.2培訓出差 10
3.2.1附件 10
3.2.2注意事項 10
3.3回家探親 10
3.3.1附件 10
3.3.2注意事項 10
4. 付款單 11
4.1提取現金 11
4.1.1附件 11
4.1.2注意事項 11
4.2銀行賬戶資金調撥 11
4.2.1附件 11
4.3應收、其它應收款項類的支付 12
4.3.1附件 12
4.4內部往來相關的支付 12
4.4.1附件 12
4.5應付賬款類的支付 12
4.5.1附件 12
4.5.2審核要點 13
4.6其它應付款項類的支付 13
4.7應交稅費類的支付 13
4.7.1附件 13
4.8社保繳納、工會經費、三不讓專項資金的支付 14
4.8.1附件 14
4.8.2 審核要點 14
4.9預付賬款類的支付 14
4.9.1附件 14
4.9.2審核要點 14
4.10財務費用 15
4.10.1附件 15
4.10.2注意事項 15
4.11銀行退款重付 15
4.11.1附件 15
4.11.2審核要點 15
4.11.3注意事項 15
4.12付款失敗後重新支付的注意事項 16
4.12.1無銀行退款回單，銀行也不會產生交易流水 16
4.12.2有銀行退款回單，銀行會產生交易流水 16
4.13 銀行承兌彙票 17
5. 工程結算單 17
5.1對上驗工計價單 17
5.1.1附件 17
5.1.2審核要點 17
5.1.3注意事項 17
5.2對下驗工計價單 18
5.2.1附件 18
5.2.2審核要點 18
5.2.3注意事項 18
6. 稅金計提單 19
6.1附件 19
6.2審核要點 19
7. 工資類單據 20
7.1工資社保計提單 20
7.1.1附件 20
7.1.2審核要點 20
7.1.3注意事項 20
7.2工資發放申請單 21
7.2.1職工工資 21
7.2.2臨時工工資 21
7.2.3農民工工資 22
8. 材料單 23
8.1原材料預點 23
8.1.1附件 23
8.1.2審核要點 23
8.1.3注意事項 23
8.2原材料衝預點 23
8.2.1附件 23
8.2.2審核要點 23
8.2.3注意事項 24
8.3原材料點驗 24
8.3.1附件 24
8.3.2審核要點 24
8.3.3注意事項 24
8.4原材料發料 25
8.4.1附件 25
8.4.2審核要點 25
8.4.3注意事項 25
8.5原材料消耗、節約、超耗 26
8.5.1附件 26
8.5.2審核要點 26
8.5.3注意事項 26
8.6原材料退料 26
8.6.1附件 26
8.6.2審核要點 26
8.6.3注意事項 27
8.7周轉材料入庫 27
8.7.1附件 27
8.7.2審核要點 27
8.7.3注意事項 27
8.8周轉材料領用 27
8.8.1附件 27
8.8.2審核要點 28
8.8.3注意事項 28
8.9周轉材料退料 28
8.9.1附件 28
8.9.2審核要點 28
8.10周轉材料攤銷 28
8.10.1附件 28
8.10.2審核要點 28
8.10.3注意事項 29
8.11周轉材料租賃 29
8.11.1附件 29
8.11.2審核要點 29
8.11.3注意事項 29
8.12周轉材料報廢 29
8.12.1附件 29
8.13 內部單位材料調出 30
8.13.1 附件 30
8.13.3 審核要點 30
8.14專業公司材料業務 30
8.14.1專業公司介紹 30
8.14.2審核要點 30
9. 收還款單 31
9.1附件 31
9.2審核要點 31
9.3注意事項 31
10. 記賬型工單 32
10.1調賬業務 32
10.1.1附件 32
10.1.2審核要點 32
10.1.3注意事項 32
10.2結轉科目 32
10.2.1附件 32
10.2.2注意事項 32
10.3收入費用確認業務 33
10.3.1附件 33
10.3.2審核要點 33
10.3.3注意事項 33
11. 其他注意事項 33
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