商業銀行內審技術和方法培訓(PPT 68頁)

主要內容
商業銀行內審技術和方法
1.1商業銀行內審技術的變革
1.2 審計數據采集處理技術
1.2數據采集處理技術
1.2 數據采集技術
內部數據vs外部數據
結構化數據VS非結構化數據
1.3 審計檢查分析技術
1.3.1業務場景、流程還原
業務場景舉例：客戶視圖
客戶視圖舉例-業務流程和信貸檔案
客戶視圖舉例-具體交易
1.3.2 風險信息、審計經驗曆史積累
1.3.3可視化SQL技術
1.3.3可視化SQL技術
1.3.4 數據挖掘技術
1.3.4.1.一般統計方法
1.3.4.3相關性分析
1.3.4.5 Benford定律
2.1 審計作業標準化
2.1.2審計檢查要點、標準和步驟的規範化
二、商業銀行內審方法
2.2.2風險評估原理及模型
2.2.2風險評估原理及模型
風險評估模型——固有風險評估
風險評估模型——條線固有風險評估打分模型
打分模型示例
風險評估模型——機構固有風險評估打分模型
風險評估模型——機構剩餘風險評估打分模型
2.2.3風險評估結果應用——內控有效性結論參考原則
2.3審計項目檢查方法
2.3.1 總體分析
總體分析舉例：流動性風險審計--標準差的應用
總體分析舉例：流動性風險審計--相關性分析應用
總體分析舉例：二級分行專項審計--聚類分析應用
總體分析舉例：信用風險結構、成因和管理--分類分析
2.3.2分散核查
分散核查舉例
2.3.3 發現疑點
2.3.3 發現疑點
2.3.3 發現疑點
2.3.4 反複糾錯
2.3.5 係統分析
案例一：小微貸款真實性審計零售業務特征決定了該領域審計不適合抽樣方式，需要通過借助SQL工具或數據挖掘工具來完成
案例二：鋼貿貸款風險審計勾畫客戶群圖譜，總結客戶群行為特征
案例三：信托受益權等同業創新業務審計捕捉業務軌跡，還原業務場景，總結業務特征，把握關鍵環節
案例四：員工道德風險審計E-R模型，客戶和客戶經理行為拓撲圖
案例五：理財“飛單”業務審計業務特征列舉、疑點捕捉和現場檢查的成功結合
案例六：民間借貸
案例七：內部套利

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