製度基礎審計(ppt 73頁)

主要內容
內部控製與製度基礎審計
概念 內容 內部控製的程序與方法
製度基礎審計的涵義
製度基礎審計的內容與要點
製度基礎審計的程序與方法
製度基礎審計範例：銷售業務

內部控製製度的概念
一個常用的定義
COSO與內部控製概念
內部控製製度的內容
控製環境
風險評估過程
控製活動
資訊與溝通
信息溝通
溝通的方式
監督
內部控製程序
內部控製的方法
製度基礎審計的涵義
製度基礎審計的內容
內部控製測評的主要內容
管理控製的測試
內部審計控製的測試
製度基礎審計的程序
製度基礎審計的方法
製度基礎審計思路舉例
A公司銷售業務內部控製調查問卷
對A公司銷售業務內部控製的評價
對審計的影響（審計計劃）
複習思考題

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