某電子公司內部審計製度(pdf 6頁)

某電子公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為規範並保障公司內部審計監督，提高審計工作質量，實現內部審
計經常化、製度化，發揮內部審計工作在加強內部控製管理、促進企業經濟管理、
提高經濟效益中的作用，，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部
審計工作的規定》、《中國內部審計準則》等法律、法規及深圳證券交易所的有
關規定，結合本公司實際，特製定本製度。
第二條 本製度所稱被審計對象，特指公司各部室、境內外直屬各辦事處、
境內外全資或控股子公司及其直屬分支機構（含控股子公司），上述機構相關責
任人員。
第三條 本製度所稱內部審計，包括監督被審計對象的內部控製製度運行情
況，檢查被審計對象會計賬目及相關資產及企業經營狀況，監督被審計對象預決
算執行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。
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