營運資金管理培訓課件(ppt 101頁)

營運資金管理培訓課件目錄：
第一節、營運資金管理概述
第二節、現金管理
第三節、應收賬款管理
第四節、存貨管理

營運資金管理培訓課件內容提要：
營運資金管理概述：
(一)營運資金管理的意義
1．流動資產占企業總資產的比例必須適度。
2．流動負債是企業外部融資的重要來源。
3．流動資產與流動負債的匹配是企業資產負債管理的重要組成部分。
(二)營運資金分類
1．流動資產的分類
2．流動負債的分類
(三)營運資金周轉
1.營運資金周轉的基本模式
2．營運資金周轉的主要特征
（1）運動性。
（2）物質性。
（3）補償性。
（4）增值性。
3.資本周轉的內在要求
要求營運資金各項目在空間上合理並存、在時間上依次繼起並實現消耗的足額補償。

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