關於審計建議執行工作暫行製度(doc 5頁)

關於審計建議執行工作暫行製度內容提要：
公司各單位：
1．目標
為使審計發現的問題能夠得到及時的處理和解決，減少風險，增進公司價值。
2．範圍
本規定適用於對本公司及本公司的投資公司進行的審計及後續審計工作。
3．術語解釋
3.1 A類問題：指被審計部門在本部門內就可以立即改善和解決的問題。
3.2 B類問題：指被審計部門在本部門內可以解決的但涉及到人員調配等相對複雜事項的問題。
3.3 C類問題：指被審計部門需要與其他部門進行工作協調後才可以改進的問題。
3.4 D類問題：指被審計部門需要高管層的決策後才可以解決的問題。
3.5 E類問題：上述A、B、C、D類問題中未涉及的其他方麵的問題。
3.6 被審計部門負責人：指被審計部門總經理、所長、主任等正職；若無正職，則指被審計部門負責主持工作的副總經理、副所長、副主任或其他被臨時指派的召集人等。
3.7 被審計部門負責審計建議改進的直接責任人：指被審計部門中按崗位職責的規定對審計中發現的待改進領域負有第一責任的員工，如庫房管理不佳的直接責任人為庫房管理員；當一項工作由不同環節和程序的員工共同完成因而需要技術判斷第一責任人時，由被審計部門負責人指定直接責任人。
4．職責
4.1審計部的職責
4.1.1向被審計部門提出可行的、建設性的審計建議，並在報告中充分考慮被審計部門的現狀，合理劃分A、B、C、D、E問題的種類。
4.1.2經高管層審批後的報告返回本部門三個工作日內，審計部負責以會議等形式將報告及後續跟蹤記錄表傳達給被審計部門。
4.2被審計部門的職責
4.2.1按照審計部的要求，按時報送後續跟蹤記錄表等書麵資料。

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