某公司財務會計內部控製製度(pdf 5頁)

某公司財務會計內部控製製度目錄：
第一章 總則
第二章 內部會計控製的目標和原則內部會計控製應該達到的基本目標
第三章 貨幣資金的內控製度
第四章 實物資產內控製度
第五章 供銷業務的內控製度
第六章 附則

某公司財務會計內部控製製度內容提要：
第 1 條 為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現象的發生，便於公司審計
工作的開展，加強公司各管理崗位的責任心，維護公司財經紀律，特製定本製度。
第 2 條本製度所稱內部會計控製是指為了提高會計信息質量，保護資產安全、完整，確保有關
法律和規章製度的貫徹執行等而製訂和實施的一係列控製方法、措施和程序。
第 3 條本製度適用公司內部獨立核算單位、公司控股子公司及公司有實際控製權的其他企業。
第 1 條規範會計行為，保證會計資料真實、完整。
第 2 條堵塞漏洞，消除隱患，防止並及時發現，糾正錯誤及舞弊行為，保護公司財產的安全，
完整。
第 3 條確保國家有關法律法規和內部規章製度的貫徹執行。
第 4 條符合國家有關法律法規和本製度及本公司的實際情況。
第 5 條約束內部涉及會計工作的所有人員，任何個人不得擁有超越內部會計控製的權利。
第 6 條涵蓋本公司會計工作的各項經濟業務及相關崗位，並應針對業務處理過程中的關鍵控製
點，落實到決策、執行、監督，反饋等各個環節。
第 7 條保證本公司會計工作機構及崗位能夠合理設置，職責權限能夠得到合理劃分，確保不相
容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間責權分明，相互製約，相互監督。
第 8 條 遵循成本效益原則，以合理的控製成本達到最佳的控製效果。
第 9 條隨著公司經濟業務的不斷發展，外部經濟環境的不斷變化，公司業務職能的調整和管理
要求的提高，將不斷修訂和完善本製度。

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