從外部審計看證券公司存在的風險(ppt 60頁)
從外部審計看證券公司存在的風險(ppt 60頁)內容簡介
從外部審計看證券公司存在的風險目錄：
一、證券公司存在的主要風險與問題
二、外部審計師如何對待上述風險與問題
三、證券公司自身應對風險提示
從外部審計看證券公司存在的風險內容簡介：
在證券公司利潤及相關監管指標等情況出現“困難”時，可能會受到當地政府的“大力支持”，以渡過難關。會計報表項目或財務指標與曆史同期比較異常或發生重大波動，與同行業的其他公司相比，獲利能力過高或增長速度過快。
抽取營業部櫃台交易清單、營業部資金交易彙總表等交易清算係統生成的代買賣證券款的數據與財務部門的賬麵金額相核對，如有差異應查明原因。
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