資金管理及流動資金管理(ppt 37頁)

資金管理及流動資金管理目錄:
一 流動資金管理概述
二 存貨和應收賬款管理
三 現金和應付賬款管理

資金管理及流動資金管理內容簡介:
流動資金管理的性質和目的
流動資金（營運資本）的含義：流動資產-流動負債（廣義）/應收賬款+存貨-應付賬款（狹義）
流動資金管理的目的：在確保滿足日常經營需求的情況下提高資金的回報率，將流動資金維持在既沒有過度資本化又沒有過量交易的水平
對流動資金的監控可以通過使用流動資金比率進行，具體包括流動比率、速動比率、應收賬款周轉期、存貨周轉期和應付賬款周轉期
現金周期的計算
現金周期：從公司支付原材料貨款的付款日到最終收回銷貨款的收款日之間的期限
現金周期=平均存貨周轉期+平均應收賬款周轉期-平均應付賬款付款期

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