商業銀行內部控製評價準則(doc 29頁)

商業銀行內部控製評價準則目錄：
第一章 總 則
第二章 評價目標和原則
第三章 評價內容
第四章 評價程序和方法
第五章 評分標準和評價等級

商業銀行內部控製評價準則內容簡介：
 第一條 為規範和加強對商業銀行內部控製的評價，督促其進一步建立內部控製體係，健全內部控製機製，為全麵風險管理體係的建立奠定基礎，保證商業銀行安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，製定本辦法。
第二條 商業銀行內部控製評價是指對商業銀行內部控製體係建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等係統性活動。內部控製評價包括過程評價和結果評價。過程評價是對內部控製環境、風險識別與評估、內部控製措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體係要素的評價。結果評價是對內部控製主要目標實現程度的評價。

 

..............................