某上市(櫃)公司內控缺失與檢討(ppt 14)

內容簡介：
內部控製製度查核情形
內控缺失條文排行榜
稽核報告&追蹤報告
衍生性商品交易管理原則
對子公司之監理~稽核管理
年度稽核計畫
陳核及交付監察人
資金貸與備查簿
衍生性商品交易評估
對子公司之監理~財務業務
背書保證備查簿
衍生性商品備查簿
上市(櫃)公司內控缺失與檢討(ppt 14).ppt
內部稽核人員對於檢查所發現之內部控製製度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並應於該報告陳核後加以追蹤，定期作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時采取適當之改善措施。
內部控製製度缺失及異常事項改善情形，應包括內部稽核作業所發現、內部控製製度聲明書所列、自行檢查及會計師項目審查所發現之各項缺失。董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商品之交易：
定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本準則及公司所訂之從事衍生性商品交易處理程序辦理。
監督交易及損益情形，發現有異常情事時，應采取必要之因應措施，並立即向董事會報告，已設置獨立董事者，董事會應有獨立董事出席並表示意見。
公開發行公司從事衍生性商品交易，依所訂從事衍生性商品交易處理程序規定授權相關人員辦理者，事後應提報董事會。

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