內部控製實操培訓資料(PPT 136頁)

主要內容
第一講 汽車4S店為什麼要做內控？
一、什麼是內部控製
值得強調的新觀點
經濟危機下利潤在哪裏？（緊迫性）
中國的內控發展
為什麼中國企業平均壽命短
中國企業壽命短原因之一主要是管理差距
中國企業壽命短原因之二缺乏風險意識
中國企業壽命短原因之三對內部控製存在理解誤區
內控的作用：錯弊三角理論
二、內部控製的本質：風險管理機製
四、內部控製建立的原則
案例
第二講應對 汽車4S店風險的策略
一、什麼是風險？
對子公司（門店）的控製
五大風險因素
二、庫存深度
風險管理一如何識別與控製風險？
風險管理一框架
第一步：背景分析與確定範圍
第二步：製定風險標準
第三步，識別風險
第四步：分析風險
第五步：評價風險
第六步：處理風險
第七步：溝通與協商
故事1：
第八步：監測與審核
第三講 如何處理、防範、化解風險？
實例分析
故事2：
實際工作怎麼辦？（控製活動關注要點）
注意問題：如何處理程序與效率之間的矛盾？
汽車流通企業4S店提升內部控製的措施（五項）
汽車流通企業4S店提升內部控製的措施
汽車流通企業4S店提升財務控製的措施
汽車流通企業4S店維修環節內部控製體係
汽車流通企業4S店財務製度綜合體係（補充）
實際案例：某汽車4S店出納貪汙案。
銷售控製關鍵點（補充）
費用控製要點（補充）
汽車流通企業4S店維修環節內部控製綜合體係
汽車流通企業4S店維修係統財務控製綜合體係
采購環節內部控製（不考慮廠家供貨情況）
實務案例：采購貪汙案
維修係統配件環節內部控製點
維修係統配件環節財務控製點
維修換下舊配件流程
第四講 4S店維修環節內部控製綜合體係一正常維修
4S店維修環節內部控製綜合體係一正常維修
4S店維修係統內部控製點一正常維修
4S店維修係統內部財務控製點一正常維修
4S店維修環節內部財務控製綜合體係一正常維修
4S店維修環節內部控製綜合體係一正常維修
第五講 4S店維修環節內部控製綜合體係一索賠（理賠）
4S店維修環節內部控製綜合體係一廠家索賠
4S店維修係統內部控製點一廠家索賠
4S店維修環節內部控製綜合體係一保險理賠
第六講如何將風險管理落實到實處
必須建立的機製一如何建立反舞弊機製
舞弊的概念及形式
舞弊的責任、預防和控製
建立投訴和舉報人保護製度
第七講汽車4S店內部控製實施與運行
一、內部監督的含義
二、內部監督的方式
三、 內部審計
內部審計在內部控製中的作用
四、內控需要注意問題一內部控製缺陷
案例：廢紙打印不挨罵
關於運行缺陷
五、內部監督關注要點
六、實施內部控製製度
實施控製時的成本效益原則
實施內控時常出現的誤區
管理層在實施內控中未承擔應有職責：調查結果－總會計師職責分布
片麵強調人員素質
包治百病？－內控的固有局限性
內部報告的方式：
內部報告時間和內容（金字塔原則）

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