中海油全麵預算管理谘詢工作方案(PPT 48頁)

目 錄
1 ）預算管理模式的戰略選擇
市場增長期-------- 以銷售為核心
市場成熟期-------- 以成本為核心
新創期和轉型期-----
以資本預算為核心
集團企業---------
以目標利潤和現金流量為核心
2 ）預算編製：目標的具體化的過程
預算編製與預算目標的對接方式：預算編製程序的選擇
預算目標分解、落實的載體：預算內容體係的安排
增強預算有效性的途徑：預算編製方法的選擇
正確處理預測與預算的關係
3 ）預算執行過程中的監控
預算監控的主要問題
預算監控重點
預算監控方式
內部仲裁製度
4 ）預算反饋係統的構建
信息反饋內容、頻度的製度安排
多種信息係統的集成
預算執行過程中的疑難問題之一：
內部轉移價格的影響及其選擇
5 ）預算考評：預算執行結果的分析
預算考評的基本問題
預算考評的方式、方法
綜合考評的內容
獎懲的製度安排
預算考評中的疑難問題
可控因素與不可控因素的界定
財務指標與非財務指標的融合
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