內部控製製度培訓課件(PPT 88頁)
內部控製製度培訓課件(PPT 88頁)內容簡介
主要內容
一. 企業內部控製規範
企業內部控製基本規範
(一)內部控製概論
1.內部控製的主體
2.內部控製的客體
3.內部控製的依據
4.內部控製的主要目的
(二)內部控製的功能
(三)內部控製的作用
(四)內部控製的本質
企業建立與實施內部控製
控製標準體係
企業建立與實施有效的內部控製
一.內部環境二 .風險評估
二 .風險識別的基本內容
三 .控製活動
三. 控製活動
四. 信息與溝通
五. 監督
(一)內部控製基本做法要求
1.主要方法
1).目標控製法
2).組織控製法
3).授權控製法
4).程序控製法
5).檢查控製法
6).風險控製法
7).預算控製法
(二).主要程序
1.製定或修訂控製目標
2.衡量控製結果
3.分析控製差異
4.采取補償措施
5.追蹤檢查,評價與反饋
(三).策略
舉例說明
1.目標:貨幣資金與證賬的崗位分離
2.貨幣資金循環關鍵點
3.崗位分工與授權批準
1.內部控製監督的步驟
1)了解內部控製時應考慮的因素
2).了解內部控製的方法
3)了解內部控製的內容
2.對內控進行初步處理
1).健全性的判斷
2).合理性的判斷
3.內部控製監督的符合
1).控製測試的概念
2).控製測試的種類
3).控製測試的性質
4).控製測試的範圍
5).控製測試的時間
例如:收費的風險評估
例如:船舶的營運風險評估
謝謝大家!
..............................
一. 企業內部控製規範
企業內部控製基本規範
(一)內部控製概論
1.內部控製的主體
2.內部控製的客體
3.內部控製的依據
4.內部控製的主要目的
(二)內部控製的功能
(三)內部控製的作用
(四)內部控製的本質
企業建立與實施內部控製
控製標準體係
企業建立與實施有效的內部控製
一.內部環境二 .風險評估
二 .風險識別的基本內容
三 .控製活動
三. 控製活動
四. 信息與溝通
五. 監督
(一)內部控製基本做法要求
1.主要方法
1).目標控製法
2).組織控製法
3).授權控製法
4).程序控製法
5).檢查控製法
6).風險控製法
7).預算控製法
(二).主要程序
1.製定或修訂控製目標
2.衡量控製結果
3.分析控製差異
4.采取補償措施
5.追蹤檢查,評價與反饋
(三).策略
舉例說明
1.目標:貨幣資金與證賬的崗位分離
2.貨幣資金循環關鍵點
3.崗位分工與授權批準
1.內部控製監督的步驟
1)了解內部控製時應考慮的因素
2).了解內部控製的方法
3)了解內部控製的內容
2.對內控進行初步處理
1).健全性的判斷
2).合理性的判斷
3.內部控製監督的符合
1).控製測試的概念
2).控製測試的種類
3).控製測試的性質
4).控製測試的範圍
5).控製測試的時間
例如:收費的風險評估
例如:船舶的營運風險評估
謝謝大家!
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