內部控製的執行手段與措施培訓課件（PPT 47頁)

主要內容
正確認識內部控製
（一）什麼是內部控製
內部控製是….製度？
（二）內部控製的演變
（三）內部控製的目標
教育係統內控現狀
原因分析
手段與措施

內容摘要
1. 內部控製製度不健全，存在滯後性
沒有形成嚴格的業務流程和風險控製點，沒有形成統一的內部控製整體框架，因而難以形成以製度管事、以製度管人的內部控製製度體係；
內部控製製度建設存在滯後性，沒有隨業務環境的變化及時修訂。
2. 製度缺乏有效性，內控執行不力
內部控製製度僅僅停留在表明而沒有切實有效地發揮應有的作用；
部分工作人員在執行製度過程中原則性不強或者存在好人主義，使得製度不能以一貫之。

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