公司審計管理製度彙總(doc 3頁)

公司審計管理製度彙總內容提要：
（一）總則
第一條為了更好地貫徹執行《國務院關於審計工作的暫行規定》和《中國石油化工總公司關於內部審計工作的暫行規定》，加強公司內部審計監督和有效地開展內部審計工作，結合我公司具體情況，特製定本製度。
第二條內部審計工作必須同經濟改革相結合，為經濟改革服務。我公司設立的審計機構，實行內部審計監督製度，通過審計監督，嚴肅財經紀律，監督履行財務責任製，改善企業經營管理，提高經濟效益，促進企業改革健康發展。
第三條遵照審計法規，我公司審計機構在經理的直接領導下，對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行係統的審計監督，獨立行使內部審計職權。
第四條我公司審計機構和人員本著首先維護國家利益，同時維護本公司合法經濟權益的原則，公允地證實本公司財務責任性履行情況。
第五條我公司的審計業務受總公司審計室領導，同時受地方國家審計機關的指導向領導負責並報告工作。
（二）審計工作的任務
第六條監督檢查我公司財務、運銷、物資、勞資、計劃等經營管理部門及各單位貫徹執行國家方針、政策、法令和財經製度的情況，以促進部門、單位嚴格遵守財經法紀，堅持社會主義經營方向。
第七條 監督，檢查和評價我公司內部控製製度（包括內部管理控製製度和內部會計控製製度）的嚴密程度和執行情況，著重監督檢查廠內所屬部門和單位是否遵守下列基本原則：
1.明確劃分權責建立崗位責任製實行購產銷賬錢物分管的原則
2.每筆業務產銷購驗收儲運不能由一個人部門單獨包辦到底必須由兩個部門以上的人員處理的原則
3.所有實物財產要有專人負責保管保養維修以提高使用效率保證財物安全
4.所有原始憑證必須連續編號順序控製使用領用空白憑證必須辦理簽證手續並予核對

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