公司內部審計管理製度(doc 9頁)

公司內部審計管理製度內容提要：
一、總則
第一條 為進一步完善公司內部審計，增強公司自我約束，完善公司內部控製製度，優化公司業務流程，改善經營管理，提高經濟效益，依據國家的有關法規和公司的基本法精神製定本製度。
第二條 公司的內部審計主要負責對公司經營管理的各方麵各環節進行獨立監督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規定的程序與標準，是否有效和經濟地使用了資源，是否正在實現公司的目標。
第三條 公司審計部門依照本製度和總裁的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的幹涉。
第四條 內部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。
二、機構和審計人員
第五條 公司設立審計部門，依照本製度行使審計職權，對公司最高領導層負責並報告工作。
公司根據需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。
第六條 公司審計部門應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質和業務能力。
第七條 公司審計部門應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內部審計人員的思想素質和業務能力。
第八條 審計人員忠於職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。
第九條 審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關係時，應當回避。

..............................