會計電算化係統會計檔案管理(doc 3頁)

會計電算化係統會計檔案管理內容提要：
數據資料管理與保密
機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報表，應按有關財會製度使用、保管。
１、現金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。
現金收付業務要做到當日業務當日清。現金記帳憑證一律由專職會計人員手工做記帳憑證，審核無誤後當日輸入計算機並打印出現金日記帳頁，審核後交現金出納人員核對現金庫存，相符後出納員及主管負責人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。
２、銀行記帳憑證、帳冊的輸出與保管。
銀行記帳憑證分機製憑證和手編記帳憑證兩種。有關財務人員必須及時把經審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機並打印銀行日記帳，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行帳頁經出納審核無誤後，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，並加蓋封印，妥為保管。
現金、銀行記帳憑證可采取彙總的方式，裝訂成冊，妥為保管。
３、轉帳憑證的輸入、輸出與保管
轉帳憑證包括手編憑證和機製憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編製的記帳憑證，輸入計算機。機製憑證在輸入計算機後要打印輸出，並與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。
４、科目彙總表、帳簿打印時間。
(1)現金、銀行日記帳每天打印。
(2)銀行餘額調整表每月打印一次。
(3)總分類帳和各種明細分類帳每月打印一次。
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