企業內部稽核製度(doc 6頁)

企業內部稽核製度目錄：
一、總則��
二、帳務稽核
三、財務稽核
四、總務人事稽核
五、附則

企業內部稽核製度內容簡介：
本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。本公司稽核業務範圍，定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項，除另有規定外，悉以本辦法規定辦理。稽核人員對於所審核的事項，應負責任，必要時，並應在有關帳冊簿據上簽章。稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證帳表外，並應分赴各單位實地稽察，每年稽察次數視事實需要而定。稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。稽核人員於執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書麵報告，一並呈核。稽核人員對本公司各單位執行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，並調閱帳冊、表格及有關檔案，必要時並得請其出具書麵說明。��

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