企業內部控製及案例分析課件(PPT 63頁)

企業內部控製及案例分析
主要內容
內部控製的認識誤區
案例：內部控製認識誤區
各經理的意見
案例分析
我國企業內部控製建設發展曆程
我國企業內部控製規範體係
已發布的應用指引18項
CONTENTS
三鹿奶粉事件回放
三鹿破產原因分析
內部環境
風險評估分析
控製活動分析
信息與溝通分析
內部監督分析
案例分析內控舞弊與防範
案例現場
內控不全在何處？
不相容崗位沒有分離
會計人員缺乏應有的職業素養
印章保管存在嚴重問題
沒有定期的監督檢查
舞弊防範措施的建議
用好人何為根本？
為什麼要形成製衡？
如何完善執行程序？
加強監督是後盾！
東北華聯簡介
失控表現
“華聯時代”：隻要感覺好，現在就投資
“萬通時代”：“遙遠”的管理，失控的局麵
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