某某公司某年戰略規劃(ppt 88頁)

主要內容：
1、某某公司某年財務考核指標
2、某某公司的現狀分析
2.1 產品銷售、成本及盈利分析
2.2 資產運營質量分析
2.3 主要產品、原材料未來三年市場價格趨勢分析
2.4 企業營運管理分析
2.5 核心競爭力分析
3、提升某某公司各項財務指標的可能措施
3.1 新產品增值措施
3.2 措施實施後的幾種財務假設
4、 某年財務考核指標缺口的彌補方案
4.1 並購提升方案
5、組織機構及18新利真人网 規劃
6、財務模擬
7、附件

某某合資公司某年利潤考核指標
備注：1、按業績合同要求合資公司某年五年內利潤總額不低於5000萬元， 每一年不低於800萬元。
2、合資公司某年所得稅率12％，某年所得稅率24％。
某某曆年業績表現
近四年銷售收入增長緩慢，產品毛利水平逐年下降。某年中期與往年同期相比毛利率、淨資產收益率都有較大幅度的下降
某某主營業務收入結構氫氧化鈣和氯化鈣產品是某某主要業務收入來源，某年中期占主營業務收入的82.2%
銷售收入細分產品分析
主要產品的平均單價、銷量近幾年都呈下降趨勢。羥丁銷量某年大幅下降的主要原因是出口受阻
氫氧化鈣不同市場銷售價格、數量分析銷售齊魯石化的價格長期高於其他市場價格，從目前發展趨勢來看價格在逐步接軌，某某的收益將受到極大影響
注：某年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量： 齊魯石化12637噸、國內其他14579噸、出口1456噸。
資料來源：某某提供的財務數據
氯化鈣銷售價格、數量分析作為齊魯石化配套項目產品全部銷售給齊魯石化，價格和數量都呈下降趨勢
注：某年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量8813噸。
資料來源：某某提供的財務數據
羥丁銷售價格、數量分析產品主要銷售給除齊魯石化外的國內市場和國際市場。 某年出口由於政治原因停止，該產品近年銷售價格、數量波動劇烈
注：某年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量16噸。
資料來源：某某提供的財務數據
膠乳銷售價格、數量分析產品基本上銷售給齊魯石化，銷售價格、數量比較平穩
注：某年銷量為預測數，以上半年實際銷量的2倍計算。上半年實際銷量：齊魯石化835噸、國內其他市場21噸。
財務會計分析法製造成本結構分析：某年中期原材料成本和製造費用在製造成本中所占比例為88.1%,是影響產品成本的關鍵因素
主要原材料價格波動情況石灰石價格較平穩，沒有大的波動；鹽酸價格呈逐年下降趨勢；焦炭、丁二烯、苯乙烯價格一直呈上升趨勢，某年價格上升尤其劇烈；
直接人工成本分析直接工人人均年工資年增長率6.2%，工資總額平均年增長率10%，工資增長快於銷售及利潤增長幅度。
產品單位人工成本氫氧化鈣單位人工成本的上升是由於人均工資增加和產量下降造成氯化鈣單位人工成本上升幅度不大，因為產量的上升消化了工資增加；羥丁某年單位人工成本的上升是由於產量下降造成；膠乳單位人工成本的下降是由於產量上升的速度超過工資增長的速度

..............................