工程跟蹤審計方案(doc 54頁)

目錄

一、成立項目組成員及確定項目審核目標
1、確定審計目標
2、審計原則
二、結算審核實施計劃
1、審計依據
2、審計服務工作程序
3、結算審核關鍵環節
4、結算審核方法
5、結算審核中的複核方法
6、結算審核時應注意的問題及要掌握的要領
7、結算審核人員的素質要求
8、結算審核的有效控製方法及措施
9、結算審核工作流程
三、具體工作及項目特征判定
1、合同管理
2、工程進度款的審核
3、主要材料、大型設備選購定價
4、主要隱蔽跟蹤及工程驗收
5、工程變更、簽證的確認
6、索賠費用的審核
7、項目成本管理
四、企業內部管理實施細則及保障措施
1、固定結算審核實施周期保障措施
2、廉潔措施
3、與委托人及上級審計機關的溝通及配合
4、保密措施
5、檔案管理
6、審計結論回訪及總結
7、服務承諾

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