內部控製項目培訓(PPT 90頁)

主要內容
本項目的目標
項目的外部壓力－法案的強製性
項目的緊迫性
本項目的專注點
本項目的廣泛性
薩賓斯法案的要求的長遠益處
走進內部控製 - 主要內容
經營回報與風險
什麼是風險？
管理風險
風險如何最小化？
內部控製如何降低風險？
內部控製的重要性
內部控製的定義
控製環境
風險評估
控製活動
控製活動的類型
一些重要的內控方法
不相容職務相互分離控製－示例
授權批準控製
內部報告控製
信息與溝通
監督
管理層在內部控製中的地位和作用
實施內部控製製度
1訪談準備
2進入訪談
2進入訪談－流程介紹
2進入訪談－回答采訪
2進入訪談－訪談收尾
3信息校驗
4後續跟進
1定義與使用場合
2步驟
3訪談準備
4進入訪談
目錄
定義
測試步驟
測試步驟-具體要求

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