商業銀行內部控製評價試行辦法(doc 42頁)
商業銀行內部控製評價試行辦法(doc 42頁)內容簡介
商業銀行內部控製評價試行辦法目錄:
第一章 總則
第二章 評價目標和原則
第三章 評價內容
第五章 評分標準和評價等級
第六章 組織和實施
第七章 罰則
第八章 附則
商業銀行內部控製評價試行辦法內容簡介:
第一章 總則
第一條 為規範和加強對商業銀行內部控製的評價,督促其進一步建立內部控製體係,健全內部控製機製,為全麵風險管理體係的建立奠定基礎,保證商業銀行安全穩健運行,根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規,製定本辦法。
第二條 商業銀行內部控製評價是指對商業銀行內部控製體係建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等係統性活動。
內部控製評價包括過程評價和結果評價。過程評價是對內部控製環境、風險識別與評估、內部控製措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋等體係要素的評價。結果評價是對內部控製主要目標實現程度的評價。
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