北京某公司內部控製與風險管理手冊(doc 45頁)

北京某公司內部控製與風險管理手冊目錄：
公司介紹………………1
1 手冊使用說明………………2
1.1.編製目的、意義及原則………………2
1.1.1 手冊編製的目的與意義………………2
1.1.2 手冊編製的原則………………2
1.2 手冊結構………………3
1.2.1 手冊結構及內容概要………………3
1.2.2 手冊的特征………………4
1.3.手冊使用說明………………7
1.3.1 使用要求………………7
1.3.2 管理與維護………………7
1.3.3 編寫與發布………………7
1.3.4 發放………………7
1.3.5 維護………………7
2 內部控製體係基本框架………………9
2.1 總則………………9
2.1.1 框架編製的目的………………9
2.1.2 框架編製的依據………………9
2.1.3 框架編製的思路與方法………………9
2.1.4 體係框架的實施………………10
2.2 編製原則………………10
2.2.1 先進性與實用性相結合………………10
2.2.2 方法論與操作性相結合………………10
2.2.3 繼承性與包容性相結合………………10
2.2.4 滿足外部監管與提升內部管理相結合………………11
2.3 參考標準………………11
2.3.1 財政部等五部委《企業內部控製基本規範》及配套指引…………11
2.3.2 國資委《中央企業全麵風險管理指引》………………13
2.3.3 上交所、聯交所內部控製相關的指引與守則………………14
2.3.4 COSO《內部控製整體框架》及《企業風險管理整合框架》………15
2.4 適用範圍………………19
2.5 內部控製體係框架的主要內容………………19
2.5.1 內部環境………………19
2.5.2 風險評估………………21
2.5.3 控製活動………………23
2.5.4 信息與溝通………………25
2.5.5 內部監督………………27
3 內部環境………………29
3.1 概述………………29
3.2構成要素………………29
4 風險評估………………31
4.1 概述………………31
4.2構成要素………………31
4.3公司層麵與業務流程層麵風險評估及應對………………32
5 控製活動………………34
5.1 概述………………34
5.2 控製活動的實施………………34
5.3 控製活動有效性評價………………34
5.4 流程體係文件建模規範………………35
5.5 權限指引………………35
6信息與溝通………………36
6.1 概述………………36
6.2 構成要素………………36
6.3. 內部控製與全麵風險管理信息平台………………36
7 內部監督………………38
7.1 概述………………38

北京某公司內部控製與風險管理手冊內容提要：
手冊編製的目的與意義：
隨著公司規模不斷擴大、項目開發日益深入和市場競爭日益加劇，以及國家各部委、外部監管機構對公司管控力度的不斷加強，為進一步加強公司內部控製，提升公司風險管理水平，實現公司健康、良性發展，公司特編製《內控與風險管理手冊》（以下簡稱“本手冊”），作為公司建立、執行、評價及維護內控與風險管理體係的指導和依據。
通過編製《內控與風險管理手冊》，建立一套科學、係統的內部控製體係建設的方法和規範，為公司內部控製體係建設、運行和維護提供指引，並作為建立、運行及評價內部控製體係的依據，從而確保公司上下思想上、認識上對內部控製體係保持高度統一，最終實現行為上的統一。
《風險評估分冊》
描述風險和風險評估的基本概念，從風險評估原則、基本程序、公司層麵風險評估及應對、流程層麵風險評估及應對四個方麵對風險評估關注要點及相應措施進行闡述，並彙編公司層麵和流程層麵風險評估的相關成果及文檔；

..............................