商業銀行內部控製相關法規介紹(PPT 66頁)

主要內容
內控相關法規的發展演變過程
COSO報告《內部控製—整體框架》（1992年）
新COSO報告《內部控製—整體框架》（2013年）
新COSO報告十七條原則（1）
新COSO報告十七條原則（2）
新COSO報告十七條原則（3）
新COSO報告十七條原則（4）
新COSO報告十七條原則（5）
巴塞爾《銀行組織內部控製係統框架》（1998年）
其他國際上的有關標準
我國內部控製法律製度
《加強金融機構內部控製的指導原則》
內控的要素、內容和基本要求
內控製度的管理與監督
《商業銀行內部控製指引》的演變過程
《商業銀行內部控製指引》
內控的基本要求
內控的基本要求（1）內部控製環境
內控的基本要求（2）風險識別與評估
內控的基本要求（3）內部控製措施
內控的基本要求（4）信息交流與反饋
內控的基本要求（5）監督評價與糾正
根據業務條線的分類
內部控製的監督與糾正（1）
內部控製的監督與糾正（2）
《商業銀行內部控製評價試行辦法》
評價的目標和原則
評價內容
評價程序
評分標準
評價等級
重大責任事故
組織和實施
罰則
《商業銀行合規風險管理指引》
董監高的合規管理職責
合規風險管理體係
合規政策
合規管理部門職責
合規風險監管
《商業銀行操作風險管理指引》
操作風險管理的基本要素
操作風險監管
關鍵風險指標
《企業內部控製基本規範》
內部控製
《企業內部控製配套指引》（2010年）
基本規範及配套指引的實施
《商業銀行業務連續性監管指引》
《指引》目錄
《關於內部控製評價的一般規定》
總結：現行有效的法規
總結：不同文件關於內控定義的比較
總結：四性目標、四全原則、六項落實以及一種文化

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