內部審計文書、工作底稿範本(DOC 48頁)

內容摘要
一、計劃類底稿
（一）年度計劃
某集團公司審計部200×年度審計計劃
為了做好200×年度內部審計工作，更好地發揮內部審計在公司經營管理活動中的作用，根據《內部審計具體準則第1號——審計計劃》規定，製定本計劃。
一、年度審計目標
200×年度內部審計工作將以科學發展觀為指導，認真貫徹200×年度公司經營管理方針，在公司董事會及其審計委員會的領導下，……突出審計重點，積極探索經營審計和管理審計，進一步完善內部控製評審，積極穩妥地開展部門和分公司經理的經濟責任審計，繼續規範財務報表審計，……以促進健全內部控製、強化公司治理、實現價值增值。
二、具體審計項目
（一）財務報表審計
某商貿有限責任公司、某零售有限責任公司和某酒店有限公司200×年度財務報表審計，由審計一處負責實施。200×年度財務報表審計要繼續與單位負責人任期經濟責任審計和經營、管理績效審計相結合，……
（二）經濟責任審計
某商貿有限責任公司總經理李某、某零售有限責任公司總經理趙某、某酒店有限公司總經理林某、集團公司企劃部經理金某、18新利真人网 部經理劉某任期經濟責任審計，分別由審計一處和審計二處負責實施。經濟責任審計，要在核實被審計負責人任職期間資產、負債和損益的基礎上，分清被審計負責人對所在單位存在的問題應負的主管責任和直接責任，為公司選拔優秀高級經理人員提供科學依據。審計二處負責編製經濟責任綜合審計報告，並於200×年×月底前上報集團公司董事會、總裁和18新利真人网 部。
（三）經營和管理審計
某商貿有限責任公司200×年度經營情況審計、某酒店有限公司和集團公司營銷部200×年度績效審計，分別由審計一處和審計三處負責實施。……
（四）內部控製評審
某零售有限責任公司、集團公司企劃部和營銷部的內部控製評審，分別由審計一處、二處和三處負責實施。內部控製評審的重點是控製執行是否有效，……
（五）建設項目審計
某展示廳竣工決算、某營業大樓預算執行審計和某生產流水線績效審計，由審計四處負責實施。……

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