企業內部控製基本規範及配套指引(DOC 77頁)

目錄
企業內部控製基本規範 1
第一章 總 則 4
第二章 內部環境 6
第三章 風險評估 7
第四章 控製活動 8
第五章 信息與溝通 9
第六章 內部監督 10
第七章 附則 11
企業內部控製應用指引 12
企業內部控製應用指引第1號——組織架構 12
第一章 總 則 12
第二章 組織架構的設計 12
第三章 組織架構的運行 13
企業內部控製應用指引第2號——發展戰略 14
第一章 總 則 14
第二章 發展戰略的製定 14
第三章 發展戰略的實施 15
企業內部控製應用指引第3號——18新利真人网 16
第一章 總 則 16
第二章 18新利真人网 的引進與開發 16
第三章 18新利真人网 的使用與退出 17
企業內部控製應用指引第4號——社會責任 19
第一章 總 則 19
第二章 安全生產 19
第三章 產品質量 19
第四章 環境保護與資源節約 20
第五章 促進就業與員工權益保護 20
企業內部控製應用指引第5號——企業文化 22
第一章 總 則 22
第二章 企業文化的建設 22
第三章 企業文化的評估 23
企業內部控製應用指引第6號——資金活動 24
第一章 總 則 24
第二章 籌 資 24
第三章 投 資 26
第四章 營 運 27
企業內部控製應用指引第7號——采購業務 29
第一章 總 則 29
第二章 購 買 29
第三章 付 款 31
企業內部控製應用指引第8號——資產管理 32
第一章 總 則 32
第二章 存 貨 32
第三章 固定資產 33
第四章 無形資產 34
企業內部控製應用指引第9號——銷售業務 36
第一章 總 則 36
第二章 銷 售 36
第三章 收 款 37
企業內部控製應用指引第10號——研究與開發 38
第一章 總 則 38
第二章 立項與研究 38
第三章 開發與保護 39
企業內部控製應用指引第11號——工程項目 40
第一章 總 則 40
第二章 工程立項 40
第三章 工程招標 41
第四章 工程造價 42
第五章 工程建設 43
第六章 工程驗收 44
企業內部控製應用指引第12號——擔保業務 45
第一章 總 則 45
第二章 調查評估與審批 45
第三章 執行與監控 46
企業內部控製應用指引第13號——業務外包 47
第一章 總 則 47
第二章 承包方選擇 47
第三章 業務外包實施 48
企業內部控製應用指引第14號——財務報告 50
第一章 總 則 50
第二章 財務報告的編製 50
第三章 財務報告的對外提供 51
第四章 財務報告的分析利用 52
企業內部控製應用指引第15號——全麵預算 53
第一章 總 則 53
第二章 預算編製 53
第三章 預算執行 54
第四章 預算考核 55
企業內部控製應用指引第16號——合同管理 56
第一章 總 則 56
第二章 合同的訂立 56
第三章 合同的履行 57
企業內部控製應用指引第17號——內部信息傳遞 59
第一章 總 則 59
第二章 內部報告的形成 59
第三章 內部報告的使用 60
企業內部控製應用指引第18號——信息係統 61
第一章 總 則 61
第二章 信息係統的開發 61
第三章 信息係統的運行與維護 62
企業內部控製評價指引 64
第一章 總 則 64
第二章 內部控製評價的內容 64
第三章 內部控製評價的程序 65
第四章 內部控製缺陷的認定 66
第五章 內部控製評價報告 67
企業內部控製審計指引 69
第一章 總 則 69
第二章 計劃審計工作 69
第三章 實施審計工作 70
第四章 評價控製缺陷 72
第五章 完成審計工作 72
第六章 出具審計報告 73
第七章 記錄審計工作 75
內部控製審計報告 76
內部控製審計報告 76
內部控製審計報告 77
內部控製審計報告 78

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