貨幣資金的概念及範圍(PPT 116頁)

主要內容
貨幣資金的概念及範圍
貨幣資金的管理要求
各種結算方式的程序及要求
貨幣資金的會計處理

第二章 貨 幣 資 金
第一節 貨幣資金概述
一、貨幣資金的概念及範圍
二、貨幣資金的內部控製
第二節 庫存現金
一、庫存現金的特點
二、庫存現金管理的主要內容
三、庫存現金的核算
庫存現金日記賬
四、庫存現金清查
（一）現金短缺的賬務處理
（二）現金溢餘的賬務處理
五、備用金
第三節 銀行存款
一、銀行存款的管理
二、銀行轉賬結算方式
轉賬支票
彙兌
商業彙票
信用證應用程序
三、銀行存款的核算
銀行存款日記賬
四、銀行存款的清查核對
第四節 其他貨幣資金
一、其他貨幣資金的定義及範圍
二、其他貨幣資金的核算

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