內部控製培訓講義(ppt 47頁)

主要內容
內部控製的自我評價與外部評價
小組成員及分工
案例講解的流程
Part1：美國內控評價法律體係概況
美國內部控製部分法規製度及職業標準
基於內控評價COSO五要素的解讀
薩班斯404條款主要內容
PCAOB第5號和第2號審計準則對比
Part2：中國內控自我評價體係
我國與內部控製相關的部分法規製度
我國與內部控製相關的部分法規製度
建立一個健全的內部控製製度是公司高級管理層的職責
管理層對於內部控製執行的自我評估以及檢查監督
內部控製自我評價的意義
內控自我評估主要步驟介紹
內控自我評估理論介紹——CSA定義
內控自我評估理論介紹——CSA原理
內部控製自我評估開展方式
內控自我評估機製設計的介紹 —自我檢查表體係
內控自我評估機製設計的介紹 —內控自我評估表
內控自我評估表樣張
內部控製自我評估幾個階段
Part3：西藏上市公司內控評價披露的現狀
西藏上市公司內控評價披露現狀
Part4：梅花集團案例分析
梅花生物科技集團簡介
梅花生物科技集團內控管理製度
梅花集團內部控製的檢查和披露
梅花集團2011年內控自我評價報告與審計報告
梅花集團2012年內控自我評價報告與審計報告
梅花集團2012年社會責任報告
One More Thing
寫在課程即將結束之際

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