公司營運資金管理綜合培訓(ppt 221頁)

第一節 營運資金管理決策
第二節 營運資本的投資與籌資管理
第三節 現金和有價證券
第四節 信用管理
第五節 存貨管理
一、營運資金的概念及組成
2 流動資產(Current assets)
3 流動負債
4 營運資本決策
5 三個指標含義及適用場合
二 營運資金管理決策
2 增加現金和減少現金的活動
(2)減少現金的活動
(3)現金來源和現金運用
(二)營運資本決策的內容
3 流動性管理
（三）營運資本管理的重要性
(一)淨營運資本的含義
(2)流動資產的流動性與盈利能力排序
6 長期、短期融資來源的風險與成本
(2)不同籌資計劃的盈利能力與風險的選擇
(二)營運資本現金流動循環
2 產品銷售的形式
3 賒銷的好壞
4 營業周期與現金周期
5 現金周轉天數
(2)應收帳款周轉率和應收帳款周轉天數
(3)應付帳款周轉率和應付帳款周轉天數
(1)營業周期的計算
(2)現金周轉天數
7 縮短現金周轉天數的途徑
(三)營運資本投資策略
1 營運資本投資策略目的
(2) 寬鬆的投資政策
(3) 緊縮的投資政策
(四) 營運資本管理的籌資策略
損益表和資產負債表數據
A公司現金周轉期
第三節　現金和有價證券
一 持有現金和有價證券的動機
補償性餘額
持有現金的成本
流動性管理和現金管理區別
二 、現金管理的目標及內容
2 現金管理的內容
三 現金計劃
四．最佳現金持有量的確定
(一)鮑莫爾現金模型
3 鮑莫爾現金模型
（二）成本分析模式
2 最佳現金持有量的具體計算
(三)現金周轉模型
現金周轉天數
最佳現金餘額
五、現金的日常管理
（二）現金管理策略——現金收支管理
案例——戴爾為什麼成功？
第四節　信用管理
一、信用管理的目標
商業信用圖示
2 應收賬款的成本
二、信用政策(應收帳款)的製定
信用政策(credit policy)
(一)信用標準
2.信用標準的製定
3 客戶信用分析
(2)客戶信用等級劃分及控製
企業信用控製
(3)信用評分法
(二)信用條件（credit terms)
1 信用期限
(2)信用期限分析步驟
2 折扣期限和現金折扣
(1)應付賬款的成本
(2)利用現金折扣的決策
2000年單選題
1999年判斷題
(三)收帳政策
2 收帳費用與壞帳損失
三、應收賬款的日常管理
(二)公司的信用評估
(三) 應收賬款日常管理
賬齡分析表
2 收帳程序的製定
一、存貨管理的目標
4 為什麼有存貨？
二、存貨的成本構成
（一）取得成本TCa
（二）儲存成本TCc
（三）缺貨成本TCs
三、存貨決策
（一）存貨經濟批量基本模型
（二）基本模型的擴展
基本模型圖示
2.存貨陸續供應和使用
3．保險儲備B（安全存量）
四．存貨的日常管理
1 存貨儲存期控製
2 存貨ABC分類管理
ABC法
ABC存貨分析
現金和應收賬款管理作業

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