貨幣資金的管理製度與業務會計處理(ppt 51頁)

貨幣資金的管理製度與業務會計處理目錄：
一、貨幣資金的內容
二、貨幣資金的管理製度
三、貨幣資金業務的會計處理

貨幣資金的管理製度與業務會計處理內容提要：
銀行結算紀律：
合法使用銀行賬戶,不得轉借,不得進行非法活動
不得簽發沒有資金保證的票據和遠期支票
不得簽發、取得和轉讓無真實交易的票據
不準無理拒絕付款，任意占用他人資金
不準違反規定開立和使用賬戶
支票須由專人妥善保管，非指定人員一律不準簽
發，作廢支票必須與存根粘合保存在一起等
現金收入的業務手續：
從銀行提取
銷售商品、提供勞務和資產使用權讓渡
單設收款員、及時送存銀行
應收款項的收回
及時編製記賬憑證，隨時入（日記）賬

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