某公司內部審計製度(pdf 6頁)

某公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了規範公司內部審計工作，促進公司加強經營管理，完善內部控
製，提高經濟效益，確保公司經營目標的實現和持續、穩定、健康發展，根據
《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》、交通部《行
業內部審計工作規定》等相關法律法規，結合公司實際情況，製定本製度。
第二條 本製度是公司開展內部審計工作應當遵循的基本規定，適用於公司
及所屬各分、子公司（指全資公司、控股公司）的內部審計。
第三條 內部審計是公司經濟監督工作的重要組成部分，是依法獨立監督和
評價公司及所屬各分、子公司財務收支、經濟管理活動的真實性、合法性和效益
性，以及為加強內部控製和風險管理、實現公司經營管理目標及效益提高、保證
和促進各項規章製度的落實與執行而進行監督工作的行為。
第四條 公司審計部是公司組織的一個有機組成部分，但獨立於其它部門發
揮作用。在工作職責和報告關係上向董事會下設的審核委員會負責，協助審核委
員會開展工作。
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