某信息科技公司內部審計製度(pdf 9頁)

某信息科技公司內部審計製度內容提要：
總則：
第一條 為了規範安徽科大訊飛信息科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部
審計工作，提高內部審計工作質量，保護投資者合法權益，防範和控製公司經營風險，
根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》、《深圳證券
交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》及《安徽科大訊
飛信息科技股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》等的有關規定，結合公司的實
際情況，製定本製度。
第二條 本製度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司內部控製和
風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的
一種評價活動。
第三條 本製度所稱內部控製，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他
有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
（二）提高公司經營的效率和效果；
（三）保障公司資產的安全；
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