某建材公司內部控製鑒證報告(pdf 9頁)

某建材公司內部控製鑒證報告內容提要：
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101 號——曆史財務信息審計或審閱以
外的鑒證業務》並參照《內部控製審核指導意見》的規定執行了鑒證業務。該準則和指導意
見要求我們計劃和實施鑒證工作，以對貴公司在所有重大方麵保持了與財務報表相關的內部
控製有效性評價是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、
測試和評價內部控製設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相
信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。
內部控製具有固有限製，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此
外，由於情況的變化可能導致內部控製變得不恰當，或降低對控製政策、程序遵循的程度，
根據內部控製評價結果推測未來內部控製有效性具有一定的風險。

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