×公司現金流的財務內部控製分析(DOC 46頁)

目 錄

第一章 內部控製理論 1
1.1 內部控製理論發展曆程 1
1.1.1 內部牽製階段（20世紀40年代以前） 2
1.1.2 內部控製(Internal control)製度階段（20世紀40年代～70年代） 2
1.1.3 內部控製結構（Internal control structure）階段（20世紀80年代） 2
1.1.4 內部控製整體框架階段（internal control integrated framework） 3
1.2 內部控製框架的要素及主要特點 3
1.2.1 控製環境（control environment） 3
1.2.2 風險評估（risk appraisal） 3
1.2.3 控製活動（control activity） 3
1.2.4 信息與溝通（information and communication） 4
1.2.5 監控（monitoring） 4
1.3 內部控製的目標、原則、方法、局限 6
1.3.1 內部控製的目標 6
1.3.2 內部控製的原則 6
1.3.3 內部控製的方法 7
1.3.4 內部控製的局限 12
1.4 我國內部控製發展狀況 13
1.4.1 我國內部控製規範的現狀 13
第二章 ×公司情況簡介 15
2.1 公司的基本情況 15
2.2 公司現有製度建設情況 17
2.3 公司在現金流管理方麵的基本情況 18
2.3.1 現金管理概述 18
2.3.2 現金收入的管理 19
2.3.3 現金支出的管理 20
第三章 對×公司現金流內控製度的評價 20
3.1 ×公司內部現金流控製情況概要 20
3.2 ×公司現金流內部控製的成功之處 21
3.3 ×公司現金流內部控製的弱點 22
第四章 完善×公司現金流財務內部控製的設想 26
4.1 現金流內部控製的目標 26
4.2 建立健全×公司現金流的內部控製 28
4.2.1 營造現金流管理的控製環境 28
4.2.2 加強對影響企業現金流的各種風險的評估和預測 31
4.2.3 規範和完善現金流的各種控製活動 33
4.2.4 建立和完善現金流方麵的信息係統，加強信息溝通 38
4.2.5 強化對現金流的監控 39
致 謝 42
參考文獻 43

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