內部控製製度

1.總則

1.1.製定目的

為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「采購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。

1.2.適用範圍

凡本公司有關「內部控製」之「采購及付款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。

1.3.權責單位

資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。

2.采購及付款循環

2.1.循環圖

【見】（資料1）「采購及付款循環圖」。

2.2.循環作業

本循環之各項作業：

1)請購作業（CP101），另訂之。

2)采購作業（CP102），另訂之。

3)進口作業（CP103），另訂之。

4)驗收作業（CP104），另訂之。

5)與合約不符作業（CP105），另訂之。

6)付款作業（CP106），另訂之。

7)差異分析作業（CP107），另訂之。

3.附則

3.1.製修廢與頒布實施

本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核準承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。

3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數

本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁
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