內部審計工作流程管理(doc 11頁)

內部審計工作流程管理目錄：
步驟一：審計立項與授權
一、審計立項
二、審計批準與授權
步驟二：審計準備
一、初步確定具體審計目標和審計範圍。
二、研究背景資料
三、成立審計小組和確定審計時間
四、準備初步審計方案
五、計劃審計報告的提交方式、時間和對象
六、發出審計通知書
步驟三：初步調查
一、審計座談會
二、實地考察
三、研究文件資料
四、編寫初步調查說明書
步驟四：分析性程序及符合性測試
一、分析性程序（比較、比率和趨勢分析）
二、描述和分析內部控製設計的恰當性
三、初步分析和評價內部控製執行的有效性
步驟五：實質性測試及詳細審查
步驟六：審計發現和審計建議
一、審計發現
二、審計建議
步驟七：審計報告
一、審計複核與監督
二、整理審計工作底稿及相關資料，編寫意見交換稿
三、與被審計單位交換意見
步驟八：後續審計
步驟九：審計評價
步驟十：審計檔案
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